中評協關于印發《資產評估機構內部治理指引》的通知

中(zhong)評協(xie)〔2024〕7號

《資產(chan)評估機構內部(bu)治理指(zhi)引(yin)》已經中國資產(chan)評估協會(hui)第六屆常務理事會(hui)第二次會(hui)議審議通過，現予(yu)發布(bu)。

附(fu)件：資產評估機構內部治理(li)指引

2024年6月26日

關于風險(xian)控制的方法，文件中提出(chu)了(le)一(yi)系列措施，主要集(ji)中在(zai)以下幾個方面：

1. 風險識(shi)別：評估機構要充分認識(shi)面臨的風險(xian)，結合自身情況，依法建立和完善風險防范機制。

   
   

2. 內部治理結(jie)構：通過完善的內部治理結構，合(he)理的股權設置，科學的(de)決策機制，和諧(xie)的(de)內部關(guan)系(xi)，有(you)效的(de)應對手段，有(you)效識別風(feng)險(xian)、規(gui)避(bi)風(feng)險(xian)、控(kong)制風(feng)險(xian)。

   
   

3. 風險管(guan)理(li)崗位：可以結(jie)合實際設(she)置首席合規官崗位，負責審查、監督和檢查評估機構(gou)內部治理機制(zhi)建設和執行情況(kuang)，及經營管(guan)理行為合規風險(xian)。

   
   

4. 危機處理：有條件的評估機構可以設置危機處理部門或崗位，統籌風險應對工作，降低損害，減少損失。

   
   

5. 風險基金(jin)或保險：依法提取職業(ye)風險基金或購(gou)買(mai)職業責任保險，并保持(chi)必(bi)要(yao)的資產流(liu)動(dong)性，提高抵(di)御風險(xian)的能力(li)。

   
   

6. 質(zhi)量控制：建立質量控制體系，指定首席評估師負責執業質量控制，確保質量控制體系的有效執行。

   
   

7. 風險評價制度：建立執業風險評價制度，識別潛在風險。

   
   

8. 分類管理制度：建立業務質量控制的分類管理制度，對不同風險級別的業務制定有針對性的質量控制標準和程序。

   
   

9. 檢查(cha)評(ping)價(jia)和責任追究：建立業務質量檢查評價制度和業務質量責任追究機制。

   
   

10. 風險教育與培(pei)訓：通過對員工進行風險意識和風險管理技能的培訓，提升整個機構的風險管理能力。

    
    

11. 信息披露與透明(ming)度：確保機構運作的透明度，及時向利益相關者披露風險信息。

    
    

12. 技術(shu)和系統支持：利用信息技術手段，建立風險管理數據庫和監控系統，實時監控風險狀況。

    
    

13. 合規性檢查(cha)：定期進行合規性檢查，確保機構的業務和行為符合法律法規和行業標準。

    
    

14. 風(feng)險(xian)分散：通過業務多元化和風險分散策略，減少對單一風險源的依賴。

    
    

15. 應急計劃：制定應急計劃，以便在風險發生時能夠迅速有效地應對。

這(zhe)些(xie)方法構成(cheng)了評(ping)估機(ji)構風險(xian)控(kong)制的綜合體系，旨在幫助機(ji)構預防、識別、評(ping)估和處(chu)理各種風險(xian)，保障(zhang)機(ji)構的穩健運營。

附件下載：

《資產(chan)評估機構(gou)內部治理指引》中評協〔2024〕7號.pdf